1. Lavori preparatori prima dell'inventario
Il personale addetto alla gestione dell'inventario, generalmente tre giorni prima della fine del mese e da sette a quindici giorni prima della fine dell'anno, effettua diversi preparativi prima dell'inventario per garantire un inventario efficiente, ordinato e privo di errori. Il contenuto include:
(1) Sistemare le merci, sgomberare i barili, le pile e chiudere i magazzini.
(2) Chiarire le procedure per il trasporto delle merci da e verso il magazzino.
(3) Controllare la scheda di ubicazione del carico e la posizione del carico.
(4) I prodotti in vendita sono sufficienti.
2. Inventario in loco
Il giorno del conteggio dell'inventario, il personale addetto alla gestione dell'inventario e quello addetto alla contabilità si recano nel luogo di stoccaggio dell'inventario per organizzare una riunione in loco. Il numero di inventario è quello effettivo. Le fasi sono:
(1) Inventario dei tipi di inventario, delle specifiche, dei pezzi e delle quantità.
(2) Compilare il modulo di registrazione del conteggio dell'inventario articolo per articolo, come richiesto.
(3) Controllare la correttezza, dopo averla controfirmata, riferire al direttore responsabile per la revisione.
3. Verifica del conto
Con l'assistenza del personale contabile, il personale addetto alla gestione dell'inventario deve controllare tempestivamente il numero di inventario e il numero di conto, uno per uno, e compilare il "Rapporto mensile sull'inventario di magazzino" in modo veritiero. Le fasi sono le seguenti:
(1) Controllare i conti e le voci una per una.
(2) Calcolare la perdita, compilare il rapporto di perdita e presentarlo al reparto produzione e al reparto finanziario.
(3) Perdita ed esaurimento del saldo del conto.
(4) Individuare il motivo del deficit di inventario e correggere l'errore.
(5) Compilare il rapporto sull'inventario corrente.
4. Controllo del libro contabile
Si riferisce al controllo del libro contabile del personale addetto alla gestione dell'inventario e del libro contabile del personale finanziario.
(1) Controllare i libri contabili.
(2) Correzione di conti errati, conti mancanti, riaccrediti, ecc.
(3) Infine, controllare il rapporto sull'inventario corrente.
(4) Il rapporto di inventario viene presentato al reparto produzione e al reparto finanziario.
5. Analisi delle differenze
Dopo il conteggio dell'inventario, l'elaborazione dei profitti e delle perdite: il contabile deve immediatamente compilare il "Modulo di analisi delle differenze di inventario" in triplice copia, e il supervisore del magazzino incarica il personale addetto alla gestione dell'inventario di scoprirne il motivo, quindi trasferirlo al responsabile del reparto per la controfirma e riferirlo all'ufficio contabilità. Il reparto di produzione è un'azienda comune e il responsabile del magazzino è proprietario di un'azienda comune.
6. Riconciliazione delle materie prime
L'aggiustamento delle materie prime dovrebbe essere effettuato una volta al mese; le materie prime con un numero minore di differenze possono essere estese, ma non più di una volta ogni tre mesi.
7. Contabilità dei costi
(1) Principi contabili unificati.
(2) Il reparto di produzione e il reparto finanziario e contabile considerano come base contabile il rapporto mensile sull'inventario, la tabella di analisi delle differenze, l""avviso di riconciliazione dell'inventario" e i relativi buoni e libri contabili.
(3) Le procedure contabili sono unificate dal Dipartimento Finanze e Contabilità.
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